Betriebsrente erklärt
Deine Altersvorsorge vom Arbeitgeber
mehrWert Redaktion
17. April 2024
Ein sicheres finanzielles Fundament im Ruhestand ist für viele Menschen ein wichtiger Faktor in der Zukunftsplanung. Besonders in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit wird die Notwendigkeit einer umfassenden Altersvorsorge immer deutlicher. Eine Möglichkeit, für den wohlverdienten Ruhestand vorzusorgen, ist die Betriebsrente. Dieses Konzept spielt eine entscheidende Rolle im deutschen Rentensystem und bietet dir eine zusätzliche Altersvorsorge für spätere Jahre. Im Folgenden erklären wir dir alles, was du über die Betriebsrente wissen musst!
Das Wichtigste auf einen Blick
Betriebsrente als Zusatzabsicherung: Die Betriebsrente ist eine essenzielle Ergänzung zur gesetzlichen Rente, die oft nicht ausreicht, um den gewohnten Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Arbeitgeber bieten dir als Arbeitnehmer Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) an, um finanzielle Sicherheit im Alter zu gewährleisten. Bei der Entgeltumwandlung ist dein Arbeitgeber außerdem dazu verpflichtet, deine Beiträge zur bAV mit mindestens 15 Prozent zu bezuschussen
Steuerliche Vorteile: Die Betriebsrente bietet steuerliche Vorteile. Die Einzahlung ist bis zur Beitragsbemessungsgrenze steuer- und sozialabgabenfrei. Zudem unterliegen die Steuern, die für die Auszahlungen fällig werden, in der Regel nur einem niedrigen Steuersatz
Verschiedene Auszahlungsmöglichkeiten: Über die Art der Auszahlung bestimmst du selbst. In der Regel hast du die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und einer einmaligen Kapitalauszahlung. Auch eine Kombination der beiden Optionen ist in vielen Fällen möglich
Möglichkeit für Selbstständige und Freiberufler: Nicht nur Angestellte können von der Betriebsrente profitieren, sondern auch Selbstständige und Freiberufler können diese Form der Altersvorsorge nutzen. Unter Beachtung strenger Vorgaben können sie auch von der betrieblichen Altersvorsorge profitieren. In diesem Fall ist eine Beratung durch einen Experten essenziell
Betriebsrente: Definition und Überblick
Die Betriebsrente, oder auch betriebliche Altersvorsorge genannt, ist eine Möglichkeit der zusätzlichen Altersabsicherung, die von Arbeitgebern für ihre Mitarbeitenden angeboten wird. Sie dient dazu, die gesetzliche Rente aufzustocken und somit den gewohnten Lebensstandard im Ruhestand zu sichern. Die Betriebsrente wird von deinem Arbeitgeber organisiert. Sie wird staatlich gefördert, wodurch du von Steuervorteilen profitieren kannst. Die Betriebsrente ist ein Oberbegriff für verschiedene Vorsorgemodelle. Die Möglichkeiten einer bAV sind:
die Pensionskasse
die Pensionsfonds
die Unterstützungskasse
Die am häufigsten genutzte Form ist die Direktversicherung. Die Betriebsrente bietet sowohl für dich als Arbeitnehmer als auch für deinen Arbeitgeber Vorteile. Du profitierst von einer zusätzlichen Einkommensquelle im Ruhestand, die dir hilft, deinen Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Dein Arbeitgeber kann die betriebliche Altersvorsorge als Benefit nutzen, um die Mitarbeiterbindung zu stärken und neue Mitarbeitende anzuwerben.
So funktioniert die Betriebsrente für Arbeitnehmer
Die Durchführung der betrieblichen Altersvorsorge ist für dich einfach:
Versorgungszusage: Auf deinen Wunsch hin schließt dein Arbeitgeber einen entsprechenden Vertrag über die Betriebsrente für dich ab und erteilt dir eine Versorgungszusage. Damit verpflichtet sich dein Arbeitgeber, dir – je nach Vertrag – im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall Leistungen zur Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Es gibt eine Zusageregelung, die deinen Anspruch auf Auszahlung reguliert. Damit dein Anspruch nicht verfallen kann, musst du eine Betriebszugehörigkeit von mindestens fünf Jahren nachweisen können
Entgeltumwandlung: Mithilfe der Entgeltumwandlung wird dann ein Teil deines Bruttogehalts für Beiträge zu einer Betriebsrente genutzt. Das Beste ist: Bei einer Entgeltumwandlung ist dein Arbeitgeber dazu verpflichtet, dir einen Zuschuss von mindestens 15 Prozent zu zahlen. So hast du die Möglichkeit, umfassend für deinen Ruhestand vorzusorgen, ohne die Beiträge allein tragen zu müssen
Auszahlung: Im Ruhestand, also mit aktuell 67 Jahren, wird dir dann die sogenannte Betriebsrente ausgezahlt. Es gibt in der Regel drei Möglichkeiten der Auszahlung. Bei der lebenslangen Rente erhältst du monatliche Zahlungen und bei der einmaligen Kapitalauszahlung erhältst du dein angespartes Geld auf einmal. Die Teilauszahlung kombiniert beide Optionen, indem du einen Teil des Geldes als Einmalzahlung erhältst und den Rest als monatliche Rente ausgezahlt bekommst
Warum eine Betriebsrente sinnvoll ist
Die Betriebsrente bietet dir verschiedene Vorteile:
Finanzielle Sicherheit: Eine Betriebsrente ist sinnvoll, da sie eine zusätzliche finanzielle Sicherheit für den wohlverdienten Ruhestand bietet. Die gesetzliche Rente allein reicht oft nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard auch im Alter noch aufrechtzuerhalten. Mit einer Betriebsrente kannst du diese Versorgungslücke schließen und dir eine finanzielle Basis für die Zukunft schaffen
Mitnahme bei Jobwechsel: Die betriebliche Altersvorsorge ist nicht an einen Arbeitgeber gebunden, sodass du bei einem Wechsel der Arbeitsstelle deinen Vertrag mitnehmen kannst. Dieser kann dann von deinem neuen Arbeitgeber weitergeführt werden. Alternativ kannst du die Einzahlungen auch privat weiterführen
Flexibel: Verändert sich deine finanzielle Situation, kannst du die Beitragshöhe an deine Möglichkeiten anpassen. Kannst du dir aktuell die Beiträge in keiner Höhe leisten, kannst du den Vertrag auch beitragsfrei stellen
Zusatzleistungen: Je nach Vertrag kannst du auch einen Hinterbliebenenschutz oder Invaliditätsleistung absichern. So sind du und deine Liebsten für jeden Fall geschützt
Betriebsrente
Unterschiede zur privaten Altersvorsorge
Die betriebliche und die private Altersvorsorge haben einige Unterschiede. Der wohl größte Unterschied ist, dass du die private Altersvorsorge selbst organisieren musst, während sich dein Arbeitgeber um die bAV kümmert. Zudem profitierst du bei der privaten Altersvorsorge nicht von einem Arbeitgeberzuschuss, sondern zahlst die Beiträge allein. Ein Vorteil der privaten Altersvorsorge ist, dass du später keine Beiträge zur gesetzlichen Krankenkasse zahlen musst.
Steuerliche Aspekte der Betriebsrente
Bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) profitierst du von einer staatlichen Förderung. Hier sind die wichtigsten Aspekte, die du zu den Abgaben in der bAV wissen musst:
Steuern sparen: Bei der Entgeltumwandlung sparst du Steuern, denn es wird ausschließlich die Auszahlung besteuert. Die Einzahlung ist bis zur Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei. Im Jahr 2024 darfst du jeden Monat 604 Euro steuerfrei in deine betriebliche Altersvorsorge einzahlen
Sozialabgaben sparen: Auch Sozialversicherungsabgaben sparst du während der Ansparphase. Hier liegt die Beitragsbemessungsgrenze bei 176,57 Euro (Stand 2024).
Niedriger Steuersatz: Die Steuern, die für die Auszahlungen fällig werden, unterliegen in der Regel einem niedrigeren Steuersatz, als deine Einkünfte es während der Erwerbstätigkeit tun
Bedenke aber, dass sich durch die Entgeltumwandlung dein Anspruch auf die gesetzliche Rente verringert. Die Berechnung deiner Rentenansprüche basiert nämlich auf deinem Bruttoeinkommen, das nach dem Abzug der Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung noch übrig ist. Da die Entgeltumwandlung dein Bruttoeinkommen verringert, zahlst du geringere Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung, was wiederum deine gesetzliche Rente mindert.
Betriebsrente für Selbstständige und Freiberufler
Die betriebliche Altersvorsorge gilt in erster Linie für Angestellte. Arbeitest du aber als Selbstständiger oder als Freiberufler dauerhaft für ein Unternehmen, kannst auch du von der Betriebsrente profitieren oder einen bereits bestehenden Vertrag fortführen. Dabei musst du allerdings einige Vorgaben beachten. Deshalb solltest du dich unbedingt von einem Experten beraten lassen.
Betriebsrente als wichtiger Baustein der Altersvorsorge
In einer Zeit zunehmender wirtschaftlicher Unsicherheit gewinnt die Notwendigkeit einer umfassenden Altersvorsorge immer stärker an Bedeutung. Die Betriebsrente erweist sich dabei als eine wichtige Option im deutschen Rentensystem, die dir finanzielle Sicherheit im Ruhestand bieten kann. Sie ermöglicht es dir, deinen gewohnten Lebensstandard im Alter aufrechtzuerhalten und dich vor finanziellen Engpässen zu schützen.
Die Betriebsrente ist also eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rente. Um eine Versorgungslücke im Alter zu vermeiden, solltest du dich so früh wie möglich mit der bAV auseinandersetzen. Sprich mit deinem Arbeitgeber und lass dich von Experten beraten, um die für dich beste Möglichkeit zu finden, für deinen wohlverdienten Ruhestand vorzusorgen. So kannst du entspannt in die Zukunft blicken.
Häufig gestellte Fragen zur Betriebsrente
Ist meine Betriebsrente vor einer Insolvenz meines Arbeitgebers geschützt?
Ja, denn dein Arbeitgeber zahlt Beiträge für den Pensions-Sicherungs-Verein. Bei Insolvenz deines Unternehmens kommt dieser für deine Betriebsrente auf.
Ab wann bekomme ich die Betriebsrente ausgezahlt?
Grundsätzlich wird dir die Rente ab Eintritt ins Rentenalter ausgezahlt. Regulär liegt dieses bei 67 Jahren. Frühestens kann dir die Betriebsrente ab 60 Jahren ausgezahlt werden.
Wie hoch ist die Betriebsrente?
Im Schnitt liegt die Höhe der Betriebsrente in Deutschland zwischen 4,4 und 4,8 Prozent des letzten monatlichen Gehalts.