Wie funktioniert die Pensionskasse in der bAV?

Wie funktioniert eine Pensionskasse in der bAV?

In der betrieblichen Altersvorsorge schließt du eine Vereinbarung mit deinem Arbeitgeber ab. Diese besagt, dass Teile deines Bruttogehalts in die Pensionskasse eingezahlt werden. Das nennt sich Entgeltumwandlung. Die Höhe der monatlichen Beiträge bestimmst du selbst. Dafür solltest du dir überlegen, wie viel Geld du monatlich problemlos abgeben kannst. Denke dabei aber auch daran, dass du mit der späteren Rente deinen Lebensunterhalt bestreiten können solltest. Dein Arbeitgeber ist dazu verpflichtet, das eingezahlte Geld mit mindestens 15 Prozent zu bezuschussen, dabei zahlen einige Arbeitgeber aber auch freiwillig höhere Prozentsätze. Dieses Geld wird dann von der Pensionskasse verwaltet und am Kapitalmarkt angelegt. Dabei wird besonders auf Sicherheit geachtet, deshalb werden nur maximal 35 Prozent des Anlagevermögens in Aktien investiert. So ist dein Geld sicher angelegt.

Im Rentenalter wird das erwirtschaftete Geld an dich ausgezahlt. Wie bereits erklärt, darfst du über die Auszahlungsart selbst entscheiden. Dank der Entgeltumwandlung sparst du Steuern und Sozialabgaben. Es wird ausschließlich die Auszahlung besteuert, die Einzahlung ist bis zur Beitragsbemessungsgrenze steuer- und sozialabgabenfrei. Im Jahr 2023 darfst du 584 Euro steuerfrei und 292 Euro sozialabgabenfrei in die Pensionskasse einzahlen. Die Steuern, die für die Auszahlungen fällig werden, unterliegen in der Regel einem niedrigeren Steuersatz, als deine Einkünfte es während der Erwerbstätigkeit tun. Im Todesfall sind in der Regel deine Hinterbliebenen bezugsberechtigt. Solltest du also zu Tode kommen, erhalten deine Liebsten das eingezahlte Geld.

Vor- und Nachteile der Pensionskasse

Die Pensionskasse in der betrieblichen Altersvorsorge hat sowoh einige Vorteile als auch Nachteile. Einige davon sind:

Die Vorteile der Pensionskasse

Finanzielle Absicherung: Der wohl größte Vorteil ist, dass du in jungen Jahren schon anfangen kannst, für deinen Ruhestand vorzusorgen. Besonders durch den Zuschuss des Arbeitgebers und die je nach Vertragsabschluss lange Zeit, die du in die Pensionskasse einzahlst, kommen oft große Summen zusammen. So musst du dir um deine finanzielle Situation im Ruhestand keine Sorgen machen

Arbeitgeberzuschuss: Bei der betrieblichen Altersvorsorge spart dein Arbeitgeber für dich mit. Es ist mittlerweile gesetzlich verankert, dass Unternehmen die betriebliche Altersvorsorge ihrer Mitarbeitenden mit mindestens 15 Prozent bezuschussen müssen

Steuervorteile: Bis zur Beitragsbemessungsgrenze sind deine Beiträge zur Pensionskasse steuer- und sozialabgabenfrei. Die Auszahlungen werden zu einem niedrigeren Steuersatz versteuert

Anpassung an deine Lebenssituation: Wechselst du die Arbeitsstelle, kannst du deinen Vertrag mitnehmen und vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen. Alternativ kannst du die Einzahlungen auch privat weiterführen. Verändert sich deine finanzielle Situation, kannst du die Beitragshöhe an deine Möglichkeiten anpassen. Im schlimmsten Fall kannst du den Vertrag auch beitragsfrei stellen

Sicher auch bei Arbeitslosigkeit: Dein durch die betriebliche Altersvorsorge erspartes Geld wird nicht auf das Bürgergeld angerechnet

Hinterbliebenenschutz: Im Todesfall erhalten deine Liebsten die Auszahlungen

Insolvenzabsicherung: Dein Arbeitgeber ist dazu verpflichtet, mögliche Verluste, die durch Schwankungen des Kapitalmarkts entstehen, auszugleichen. Dadurch wird sichergestellt, dass du im Alter keine finanziellen Verluste hast. Ist dein Arbeitgeber aber insolvent, kann er diese Ausgleichszahlungen nicht tätigen. Doch auch für diesen Fall ist vorgesorgt, denn hier muss der Pensionssicherungsverein die Leistungen an dich auszahlen

Die Nachteile der Pensionskasse

Niedrige Rendite: Mittlerweile erzielen nur noch wenige Pensionskassen tatsächlich Rendite. Daher gelten Pensionskassen eher als Auslaufmodell und werden nur noch selten von Experten empfohlen

Begrenzter Hinterbliebenenkreis: Der Personenkreis, der im Todesfall das Geld erhalten kann, ist leider sehr begrenzt. Versorgungsberechtigt sind ausschließlich Ehepartner und leibliche Kinder. Lebensgefährten zählen nur dann, wenn eine eheähnliche Gemeinschaft nachgewiesen werden kann. Gibt es keine bezugsberechtigten Personen, wird an eine von dir namentlich benannte Person Sterbegeld gezahlt. Ist kein Name festgehalten worden, erhalten die Erben maximal 8000 Euro des angesparten Gelds

Keine verfrühte Auszahlung möglich: Die Auszahlung des Gelds kann erst mit dem Eintritt in den Ruhestand ausgezahlt werden. Bist du vorher auf das Geld angewiesen oder möchtest es anderweitig anlegen, kannst du nicht darauf zugreifen. Auch eine Kündigung des Vertrags ist keine Möglichkeit. Möchtest du dir die Beiträge sparen, musst du den Vertrag stattdessen beitragsfrei stellen

Wie wählt man die richtige Pensionskasse aus?

Da die Pensionskasse in der betrieblichen Altersvorsorge von deinem Unternehmen ausgesucht wird, hast du in der Regel kein Mitspracherecht, welche Pensionskasse ausgewählt wird. Grundsätzlich geachtet werden sollte unbedingt auf die gesetzlichen Rahmenbedingungen bei der Umsetzung der Pensionskasse in der betrieblichen Altersvorsorge. Auch ob zusätzliche Leistungen wie Hinterbliebenenschutz oder Berufsunfähigkeitsversicherungen angeboten werden, sollte geprüft werden. So können die Arbeitnehmer von einem umfassenden Schutz der Rente profitieren. Um auf Nummer sicher zu gehen, sollte der Arbeitgeber sich bei der Auswahl von Experten beraten lassen.

Was ist der Unterschied zu Pensionsfonds in der bAV?

Sowohl die Pensionskasse als auch Pensionsfonds sind Versorgungseinrichtungen, die Möglichkeiten bieten, für den Ruhestand vorzusorgen. Auch in der Durchführungsart sind sich beide Optionen ähnlich. Der Hauptunterschied besteht darin, dass Pensionsfonds dein Geld bis zu 90 Prozent in Aktien investieren dürfen. Dadurch entsteht bei den Pensionsfonds zwar eine höhere Chance auf Rendite, allerdings geht das auch mit einem erhöhten Risiko einher. Die Pensionskasse ist also eine sichere Möglichkeit der betrieblichen Altersvorsorge.