Geldwerte Vorteile

Was sind geldwerte Vorteile und warum sind sie wichtig?

Geldwerte Vorteile sind Zusatzleistungen, die dein Arbeitgeber dir neben deinem eigentlichen Gehalt zur Verfügung stellt. Auch wenn der Begriff nach Leistungen wie Urlaubsgeld klingt, werden geldwerte Vorteile tatsächlich nicht in Geld ausgezahlt. Ganz schön irreführend, oder? Deshalb werden geldwerte Vorteile auch Sachbezug oder Sachleistung genannt. Es handelt sich dabei also um Leistungen, die einen finanziellen Wert haben. Arbeitgeber bieten geldwerte Vorteile häufig in Form von Firmenwagen oder Arbeitslaptops und -handys an, aber auch Mitarbeiterrabatte fallen darunter. Du erhältst entweder starke Rabatte oder bekommst die Leistungen sogar kostenfrei. Aber warum stellt dein Arbeitgeber dir überhaupt geldwerte Vorteile zur Verfügung? Das lässt sich einfach beantworten:

• Arbeitsmotivation wird gestärkt: Indem der Arbeitgeber seinen Angestellten geldwerte Vorteile zur Verfügung stellt, fühlen sich die Arbeitnehmer in der Regel bei ihrer Arbeit wohler. Das danken sie, indem sie motivierter arbeiten

• Stärkung der Mitarbeiterbindung: Geldwerte Vorteile tragen zur Mitarbeiterbindung bei, indem sie die Zufriedenheit der Arbeitnehmer steigern. Zufriedene Angestellte bleiben in der Regel langfristiger bei einem Unternehmen

• Attraktivität bei der Anwerbung von neuem Personal: Zusatzleistungen können dazu beitragen, neue Fachkräfte anzuziehen und zu binden

Und wie profitierst du davon?

• Reduzierte Kosten, da du privat weniger oder sogar gar kein Geld für Dinge wie Firmenhandys oder -wagen ausgeben musst

Geldwerte Vorteile sind also eine gute Möglichkeit, eine attraktive Arbeitsumgebung zu schaffen.

Arten von geldwerten Vorteilen und ihre Bedeutung

Geldwerte Vorteile können in vielen verschiedenen Formen auftauchen:

• Firmenwagen: Der Firmenwagen ist wohl eine der geläufigsten Formen der geldwerten Vorteile. Besonders, wenn der Wagen privat genutzt werden darf, zahlt sich das positiv für die Attraktivität des Unternehmens aus

• Gutscheine: Zu den geldwerten Vorteilen zählen beispielsweise Tank- und Einkaufsgutscheine. Aber auch Eintrittskarten für Fitness-Studios werden häufig angeboten

• Diensthandys und -laptops: Auch die Verwendung von dienstlicher Hardware wie Laptops oder Handys gilt als geldwerter Vorteil, solange sie weiter Eigentum des Unternehmens bleiben

• Geschenke: Erhältst du bei einem Jubiläum oder zu deinem Geburtstag ein Geschenk, ist auch das ein geldwerter Vorteil. Das gilt übrigens auch, wenn aussortiert wird und du Gebrauchsgegenstände behalten darfst. Erhalten deine Angehörigen Geschenke von deinem Arbeitgeber, zählt das nur dann als geldwerter Vorteil, wenn du mit den entsprechenden Angehörigen in einem Haushalt lebst

• Mitarbeiterrabatte: Viele Arbeitgeber erlassen ihren Mitarbeitenden einen gewissen Prozentsatz des Kaufpreises, wenn Produkte des Unternehmens gekauft werden oder Dienstleistungen in Anspruch genommen werden

• Massagen: Massagen und auch Angebote wie Physiotherapie werden ebenfalls oft von Arbeitgebern angeboten. Durch diese Maßnahmen profitiert das Unternehmen von gesünderen Mitarbeitenden

• Bonusmeilen: Sammelst du bei Dienstreisen Bonusmeilen, darfst du diese auch privat verwenden

• Verpflegung: Viele Unternehmen stellen Mittagessen kostenlos oder vergünstigt für die Angestellten bereit

Das sind die geläufigsten Formen der geldwerten Vorteile. Aber auch verschenkte oder vergünstigte Aktien, Kinderbetreuung, Unterstützung in finanziellen Notsituationen und sogar zur Verfügung gestellte Parkplätze zählen als geldwerte Vorteile.

Steuerliche Behandlung und Auswirkungen auf Arbeitnehmer

Geldwerte Vorteile, die dein Arbeitgeber dir zur Verfügung stellt, sind in vielen Fällen steuerpflichtig, da sie als Einnahme und somit als steuerpflichtiges Einkommen gelten. Die steuerliche Behandlung variiert je nach Art des geldwerten Vorteils. Einige sind steuerlich begünstigt oder sogar steuerfrei, während andere vollständig versteuert werden müssen. Die Besteuerung geschieht über die Lohnabrechnung des Arbeitnehmers. Steuerfrei sind geldwerte Vorteile vor allem dann, wenn die Sachleistung dem Interesse des Arbeitgebers dient. Das ist beispielsweise bei Weiterbildungen der Fall. Die oben genannten geldwerten Vorteile werden folgendermaßen steuerlich behandelt:

• Firmenwagen: Für die Besteuerung von Firmenwagen gibt es zwei Optionen. Es kann ein Fahrtenbuch oder die Ein-Prozent-Regelung genutzt werden

• Diensthandys und -laptops: Bleibt die dienstliche Hardware im Besitz des Unternehmens, ist die Nutzung steuerfrei. Bei einer Schenkung muss sie versteuert werden

• Gutscheine: Gutscheine sind erst ab einem Freibetrag von 50 Euro monatlich steuerpflichtig

• Geschenke: Auch Geschenke sind steuerpflichtig, aber erst, wenn der Freibetrag von 50 Euro überstiegen wird

• Mitarbeiterrabatte: Um die Rabatthöhe zu ermitteln, werden zusätzlich zu den gewährten Rabatten vier Prozent vom üblichen Preis abgezogen. Mitarbeiterrabatte dürfen bis zu einem Freibetrag von 1080 Euro genutzt werden. Wenn die Differenz zwischen dem berechneten Abgabepreis und der tatsächlich geleisteten Zahlung den Freibetrag übersteigt, müssen Abgaben gezahlt werden

• Massagen: Gesundheitsfördernde Maßnahmen sind bis zu 600 Euro im Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei

• Bonusmeilen: Gesammelte Bonusmeilen darfst du bis zu einem Freibetrag von 1080 Euro privat verwenden. Dein Arbeitgeber darf aber darauf bestehen, dass die Bonusmeilen dienstlich genutzt werden

• Verpflegung: Verbleibt die Vergünstigung der Verpflegung unter 3,10 Euro, ist dieser geldwerte Vorteil steuerfrei

Unterschiede zwischen geldwerten Vorteilen und Geldleistungen

Geldwerte Vorteile und Geldleistungen sind unterschiedliche Formen der Vergütung. Geldwerte Vorteile werden dir zusätzlich zu deinem Gehalt gewährt. Sie werden auch nicht mit dem Lohn verrechnet. Zudem werden sie nicht in Form von Geld ausgezahlt, sondern als sogenannte Sachleistungen zur Verfügung gestellt.

Sozialversicherungsrechtliche Aspekte von geldwerten Vorteilen

Da geldwerte Vorteile als Einnahme und somit als steuerpflichtiges Einkommen gelten, müssen auch Sozialversicherungsabgaben gezahlt werden. Einfach ausgedrückt: Geldwerte Vorteile werden als Teil deines Gehalts angesehen. Und auf dein Gehalt müssen schließlich Steuern und Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden.