Betriebliche Altersvorsorge kündigen in der bAV

Kündigung der betrieblichen Altersvorsorge: Wann eine Abfindung möglich ist

Ob du den Rückkaufswert deiner Versicherung auszahlen lassen kannst, hängt von verschiedenen Faktoren ab:

• Vom Status deines Arbeitsverhältnisses

• Von der Höhe der angesparten Rentenansprüche

• Von der Unverfallbarkeit der Anwartschaft (das heißt: Stuft der Gesetzgeber deinen erworbenen Rentenanspruch als unwiderruflich ein?)

Die folgenden Voraussetzungen gelten hierfür:

1. Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen zustimmen
   
   Die Auszahlung einer Abfindung während eines laufenden Arbeitsverhältnisses ist dann möglich, wenn sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber beide zustimmen. Wichtig ist jedoch, dass diese nicht mit einer Beendigung des Arbeitsverhältnisses kollidiert. Sie kann also beispielsweise nicht im Rahmen eines Aufhebungsvertrags mit vereinbart werden. Eine Ausnahme gilt allerdings dann, wenn die erworbenen Rentenansprüche nur sehr niedrig sind.

2. Die erworbene Rente ist nur sehr gering
   
   Du kannst dann eine Abfindung für deine bAV erhalten, wenn das Arbeitsverhältnis beendet wird und dein bisher erworbener Rentenanspruch sehr niedrig ist. Die Grenze liegt hierfür bei 35,35 Euro (Stand 2024) in den alten Bundesländern und bei 34,65 Euro in den neuen Bundesländern.
   
   Wichtig: Der Arbeitgeber kann diese Möglichkeit auch nutzen, ohne dass du dieser zustimmen musst.

3. Der Arbeitgeber bezahlt alleine und es gibt noch keine gesetzliche Unverfallbarkeit
   
   Eine Anwartschaft auf eine betriebliche Altersvorsorge ist stets dann nicht unverfallbar, sofern du selbst kein eigenes Geld dafür genutzt hast. Dies kommt zum Beispiel bei bAV-Verträgen zum Tragen, die der Arbeitgeber alleine finanziert. In diesem Fall kommt es erst nach drei Jahren Betriebszugehörigkeit zu einer unverfallbaren Anwartschaft. Darüber hinaus musst du mindestens 21 Jahre alt sein. Sofern du früher aus dem Betrieb ausscheidest, erlischt dein Anspruch auf die Betriebsrente.
   
   In diesem Fall kannst du mit deinem Arbeitgeber aber noch immer die Auszahlung einer Abfindung aushandeln. Bei einer Direktversicherung bietet sich der Rückkaufswert als Grundlage an. Möglich ist das auch während eines laufenden Arbeitsverhältnisses.
   Bitte beachte dennoch, dass die Kündigung einer rein arbeitgeberfinanzierten Betriebsrente für dich normalerweise nicht sinnvoll ist – denn damit verschenkst du im Grunde Geld, das dir dein Arbeitgeber schenkt.

Die Beitragsfreistellung als Alternative zur Kündigung der betrieblichen Altersvorsorge

Zahlst du durch eine Entgeltumwandlung in eine bAV ein und möchtest dies nicht weiter fortführen, kannst du anstatt einer Kündigung der bAV die Beitragsfreistellung in Anspruch nehmen. Damit erhältst du deine bisher bezahlten Beiträge zwar nicht mehr zurück, allerdings musst du in diesem Fall keine monatlichen Beiträge mehr in die bAV einzahlen.

Die Beitragsfreistellung ist keine Kündigung. Sie bedeutet, dass dein Vertrag für die bAV weiterläuft, aber du keine weiteren Beiträge mehr einzahlst. Du erhältst dann im Alter eine Rente ausbezahlt, die sich aus deinen bis dahin bezahlten Beiträgen zusammensetzt.
Wenn du keine monatlichen Beiträge mehr in die bAV einzahlst, fällt deine Betriebsrente natürlich entsprechend geringer aus. Sinnvoll kann diese Lösung jedoch dann sein, wenn du dir die bAV gerade nicht leisten kannst oder weil ein neuer Arbeitgeber die bAV bei einem Versicherer mit schlechteren Tarifen abschließt. Du hast zudem die Option, die bAV oft auch privat mit der Zahlung eigener Beiträge weiterzuführen.

Welche Konsequenzen es für Arbeitgeber im Falle einer Kündigung der bAV gibt

Als Arbeitnehmer musst du dir darüber im Klaren sein, dass im Falle einer Kündigung der betrieblichen Altersvorsorge mitunter hohe Kosten für dich anfallen können.
Diese sind unter anderem:

• Steuern und Sozialabgaben, die sofort bezahlt werden müssen

• Verwaltungsgebühren, die dir dein Versicherer in Rechnung stellt

Hast du per Entgeltumwandlung in eine betriebliche Altersvorsorge einbezahlt, hast du in dieser Zeitspanne von Sozialabgaben- und Steuervergünstigungen profitiert. Kündigst du deinen bAV-Vertrag, werden diese zuvor eingesparten Abgaben umgehend fällig. Der Grund dafür ist, dass in diesem Fall jegliche Basis für die Vergünstigungen entfällt – auch dann, wenn der gesparte Betrag dir erst beim Renteneintritt zur Verfügung stehen würde.
Das heißt: Die Kündigung der bAV kann für dich sogar mit hohen finanziellen Verlusten verbunden sein.

Die Kündigung der bAV bei einem Jobwechsel

Wechselst du deinen Arbeitgeber, kannst du deine bAV in vielen Fällen von deinem alten auf deinen neuen Arbeitgeber übertragen. Hierfür gelten jedoch die folgenden Voraussetzungen:

• Dein bisher angespartes Kapital im Rahmen der bAV beträgt weniger als 90.600 Euro (Stand 2024). Dies entspricht der aktuellen Beitragsbemessungsgrenze der deutschen Rentenversicherung.

• Dein Jobwechsel liegt nicht länger als ein Jahr zurück.

Bietet dein neuer Arbeitgeber noch kein eigenes System für die betriebliche Altersvorsorge an, kann er einfach in deinen laufenden Vertrag mit einsteigen und sich als Versicherungsnehmer eintragen lassen. Dies ist aber eher die Ausnahme. In den meisten Fällen führt der Arbeitgeber bereits ein eigenes Versorgungssystem für die betriebliche Altersvorsorge. In diesem Fall kannst du deinen bisherigen Vertrag leider nicht fortführen.

Dennoch kannst du deine bisher angesparten Beträge in der Regel problemlos übertragen. Wenn dein neuer Arbeitgeber zum Beispiel mit einem anderen Versicherer zusammenarbeitet, kannst du das Kapital einfach zu diesem übertragen lassen. Normalerweise fallen dafür auch keine gesonderten Verwaltungsgebühren mehr an. Langfristig kann diese Lösung sich als sinnvoller erweisen als eine Kündigung oder Stilllegung deines Vertrags, da du beim neuen Arbeitgeber ohne Unterbrechungen weiter für deine Rente sparen kannst.

Die betriebliche Altersvorsorge und der Wechsel in die Selbstständigkeit

Wechselst du von einem Angestelltenverhältnis in die Selbstständigkeit, stellst du dir sicherlich die Frage, was mit deinen angesparten Beiträgen geschieht. Allgemein gilt, dass dir dieselben Möglichkeiten wie bei einem Wechsel des Arbeitgebers offen stehen:

• Du beendest das Angestelltenverhältnis und lässt deine bAV zurück. In diesem Fall wird deine Altersvorsorge stillgelegt. Die unverfallbaren Ansprüche bleiben auf diesem Wege erhalten und entwickeln sich durch Überschüsse und Zinsen bis zum Renteneintritt weiter.

• Sofern deine bisherige bAV über eine Direktversicherung oder eine Pensionskasse erfolgt ist, gibt es die Option, die Versicherung auf dich zu übertragen und mit privaten Beiträgen weiterzuführen. Bitte beachte, dass du die Zahlungen dann aus eigener Tasche leisten musst und steuerliche Vergünstigungen in diesem Fall entfallen.